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发布日期：2022-03-29 19:29    点击次数：201

一些专用名词的解释工具/原料手机电脑方法/步骤1一、融资租赁（Financial Leasing）：又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。

比如：经营租赁设备的报废、毁损的风险由出租人承担。

‚融资租赁设备的报废、毁损的风险由承租人承担。

2二、企业债：是指从事生产、贸易、运输等经济活动的企业发行的债券。

1、发行条件：①发债前连续三年盈利,所筹资金用途符合国家产业政策。

②累计债券余额不超过公司净资产额的40%;最近企业债发行定向宽松 保障房债券逆势放量年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。

③发债用于投资项目的，发行总额不得超过其投资总额的30%;用于基建项目的不超过20%。

④取得公司董事会或市国资委同意申请发行债券的决定。

2、企业债券有短期企业债券、中期企业债券和长期企业债券。

根据我同企业债券的期限划分，短期企业债券期限在1年以内，中期企业债券期限在1年以上5年以内，长期企业债券期限在5年以上。

3三、公司债：是指上市公司依照法定程序发行、约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。

是由证监会监管的中长期直接融资品种。

承诺于指定到期日向债权人无条件支付票面金额，并于固定期间按期依据约定利率支付利息。

1、公司债发行时的三个当事人：①发行公司。

②债券持有人或债权人。

③受托人。

所谓受托人，乃是发行公司为保障及服务公司债持有人，所指定之银行或信托公司。

受托人工作为监督发行公司履行契约义务、代理发行公司按期还本付息、管理偿还基金以及持有担保品。

无条件支付票面金额，并于固定期间按期依据约定利率支付利息。

2、发行条件：①企业性质：上市公司。

②规模：现由于申报企业多，实际操作中企业净资产应在15亿元以上。

③盈利：2007年前三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。

④评级：经资信评级机构评级，债券信用级别良好。

⑤募集资金投向：由公司根据经营需要确定，筹集资金可用于固定资产投资、技术更新改造、调整公司负债结构、偿还银行贷款、补充流动资金、支持公司并购和资产重组等等。

⑥担保：发债企业需由金融机构或上级母公司（主要投资主体）提供担保。

4四、非公开公司债券：是指上市公司向符合条件的少数特定投资者非公开发行股份的行为，规定要求发行对象不得超过10人，发行价不得低于公告前20个交易市价均价的90%，发行股份12个月内(认购后变成控股股东或拥有实际控制权的36个月内)不得转让。

5五、中期票据，Medium-termNotes，：英文Medium-term Notes的缩写。

中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

公司发行中期票据，通常会透过承办经理安排一种灵活的发行机制，透过单一发行计划，多次发行期限可以不同的票据，这样更能切合公司的融资需求。

在欧洲货币(Eurocurrency)市场发行的中期票据，称为欧洲中期票据(EMTNs)。

6六、非公开定向债务融资工具（PPN，private placement note），是指具有法人资格的非金融企业，向银行间市场特定机构投资人发行债务融资工具，并在特定机构投资人范围内流通转让的行为。

简单地说，PPN就是一种银行间市场的私募债，国内一般是商业银行有承销PPN的业务资格，投行里只要少数几个大型证券公司才有资格。

7七、私募债：是指不采用公开方式，私募债而通过私下与特定的投资人或债务人商谈，以招标等方式筹集资金，形式多样，取决于当事人之间的约定，如向银行贷款，获得风险投资等。

8八、ABS，是英文“Asset Backed Securitization”的缩写：ABS融资模式以项目所属的资产为支撑的证券化融资方式，即以项目所拥有的资产为基础，以项目资产可以带来的预期收益为保证，通过在资本市场发行债券来募集资金的一种项目融资方式。

9九、委托贷款：是指由委托人提供合法来源的资金转入委托银行一般委存账户，委托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。

委托人可以是政府部门、企事业单位及个人等。

1、申请条件：①委托人及贷款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业单位，其他经济组织、个体工商户，或具有完全民事行为能力的自然人；②已在业务银行开立结算账户；③委托资金来源必须合法及具有自主支配的权利；④申办委托贷款必须独自承担贷款风险；⑤需按照国家地方税务局的有关要求缴纳税款，并配合受托人办理有关代征代缴税款的缴纳工作；⑥符合业务银行的其他要求。

2、业务流程：①委托人与借款人达成融资意向，协商确定贷款利率、期限等要素 ②委托人与借款人在业务银行开设结算账户，委托人向业务银行出具《贷款委托书》，并由委托人和借款人共同向银行提出申请。

③银行受理客户委托申请，进行调查并经审批后，对符合条件的客户接受委托。

10十、明股实债：是一种创新型的投资方式，按照字面意思理解即为“表面是股权投资，实质上是债权投资”。

END注意事项此内容仅供参考。

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